Tvättning är handlingen och effekten av tvätt, ett verb som är kopplat till rengöring något. Processen består i att rena eller ta bort fläckar på något, även om det också kan utvecklas på ett symboliskt sätt (när du försöker radera diskreditering eller fel).

Pengar är å andra sidan ett bytesmedel som ett samhälle accepterar för betalning av varor, tjänster och skyldigheter. Den består av sedlar och mynt som inte bara tjänar som ett utbyte utan också som en bokföringsenhet och tillflykt av värde.

Begreppet penningtvätt avser den verksamhet som utvecklats för att dölja ursprunget till medel som uppnåddes genom olaglig verksamhet. Syftet med tvätten (även kallat tvättning ) är för pengarna att framstå som frukt av en juridisk ekonomisk eller finansiell verksamhet.

Den som tvättar pengar syftar därför till att legitimera de medel som härrör från narkotikahandel, korruption, skattebedrägeri, smuggling, vapenförsäljning eller kidnappning, bland andra aktiviteter, så att dessa pengar kan införas och sändas i det finansiella systemet .

Alla som utför denna tvättningsprocess följer vanligtvis en rad steg för att kunna göra det helt effektivt: placering, intercalation och integration. Steg i vilka man ser behovet av att tillgripa instrument som bankutkast, kontanter, personliga kontroller eller ledningskontroller.

På samma sätt är det viktigt att vara tydlig att i någon penningtvättprocess används en rad åtgärder som, som den här, inte är ortodoxa. Med detta menar vi användning av fasadföretag, smuggling av pengar, bedräglig försäljning av alla typer av egendom, "inköp" av tjänstemän eller skapande av nominella bolag eller Shell Company. Under detta efternamn är de företag som kännetecknas av att de bara existerar i vad som skulle vara papper.

När pengarna är resultatet av en olaglig verksamhet, förklaras den inte för statskassan eller någon annan statlig myndighet, eftersom en sådan deklaration skulle innebära att man bekräftar det olagliga ursprunget. Brottaren, som på detta sätt inte har någon motivering för att förklara sin inkomst eller levnadsstandard, fortsätter att tvätta så att tillgångarna går in i rättssystemet.

Det finns flera tekniker som används för penningtvätt, till exempel skapande av främre företag eller inköp av kontanta varor .

Det finns många fall av penningtvätt som har skett genom historien i olika delar av världen. Bland dessa skulle vi vilja framhäva följande:
• I vilken Arthur Budovsky, grundare av Liberty Reserve, var involverad. Det har ansetts vara det mest allvarliga och omfattande fallet av allt eftersom det involverade människor från upp till sjutton olika länder och eftersom beloppet blekt uppgick till en hel del 6 000 miljoner dollar.
• I Spanien har de senaste åren varit flera fall, vissa redan stängda och andra som fortsätter att undersökas, såsom Operation Emperor och Nóos Case, där syster till den nuvarande monarken Infanta Cristina har blivit implicerad. .